При таком доходе налог по ставке 6% составит всего 9 000 рублей. Если вы при этом уплатите в течение года страховые взносы на большую сумму, то налог уменьшается полностью, поэтому налога к уплате у вас просто не будет.

Индивидуальный расчет налоговых обязательств вы можете получить на бесплатной консультации https://www.regberry.ru/Besplatnaya-konsultatsiya-po-nalogooblozheniyu?utm_source=menu&utm_medium=special&utm_term=Besplatnaya-konsultatsiya-po-nalogooblozheniyu-2p&utm_campaign=menu_Besplatnaya-konsultatsiya-po-nalogooblozheniyu-2p

Не имеет значения, за какой год начислены взносы, главное, в каком году они уплачены. То есть, взносы за 2016 год, уплаченные в 2017 году, могут уменьшать налог, начисленный за 2017 год.

Вы не указываете, когда именно уплатили страховые взносы, предполагаем из вашего вопроса, что в последнем квартале. Да, вы можете уменьшить остаток налога на сумму уплаченных взносов. Если окажется, что сумма взносов больше, чем остаток налога, то возникает переплата. Чтобы ее зачесть или вернуть, надо после сдачи декларации подать в ИФНС соответствующее заявление.

Фиксированных квартальных сумм по взносам не установлено. Есть только годовая сумма, которую вы можете уплачивать частями на свое усмотрение. Да, вы можете каждый раз перечислять именно ту сумму взносов, которая соответствует рассчитанному авансовому платежу. Например, за 1 квартал аванс составит 10 000 рублей, и эту же сумму вы перечисляете в виде взносов, тогда аванса к уплате не будет. По итогу года надо доплатить оставшиеся суммы взносов и налога.