Образец заполнения нулевой декларации по УСН за 2016 год для ООО

образец нулевой отчетности ООО на УСН без работников за 2016 год

Упрощённая система налогообложения очень популярна у малого бизнеса, её выбирают больше половины организаций и ИП. Ежегодно, не позднее 31 марта, компания-упрощенец должна отчитаться в рамках своего режима, даже если деятельность она не ведет. Расскажем, из чего состоит нулевая отчётность ООО на УСН без работников за 2016 год и как выглядит образец годовой декларации.

Состав отчётности

Нулевая отчётность ООО на УСН в 2017 году включает в себя несколько разных форм, разберёмся, что именно надо сдавать.

1.Налоговая отчётность. ООО на УСН в 2017 году должно отчитаться за предыдущий год даже при отсутствии деятельности. Кроме того, нулевая декларация по УСН подаётся также организациями, которые совмещают два режима: ЕНВД и упрощёнку. Многие компании подают заявление на УСН сразу при регистрации, а позже начинают работать только на ЕВНД (в Москве не применяется). Совмещать два режима приходится, чтобы при прекращении вменённой деятельности не оказаться на ОСНО.

Не забывайте, что если вы однажды подали заявление на упрощёнку, но не работаете в рамках этого режима, раз в год надо заполнить нулевую декларацию. Образец её заполнения вы найдете ниже.

Кроме того, ООО на УСН в 2017 году могут вместо декларации по упрощёнке сдать единую упрощённую, но только при отсутствии доходов и операций по счету и в кассе. Однако срок сдачи этой формы значительно раньше (20 января), поэтому даже если вы были вправе сдать ЕУНД, но не сделали этого, ничего страшного, сдавайте нулевую декларацию по УСН.

2.Бухгалтерская отчётность. Как и все организации, общество с ограниченной ответственностью обязано сдать годовую бухгалтерскую отчётность. Отчётным периодом здесь является предыдущий 2016 год. Субъекты малого предпринимательства отчитываются в упрощённом порядке, поэтому вправе не представлять отчёт о движении денежных средств и отчёт об изменениях капитала. Достаточно сдать нулевой баланс и отчёт о финансовых результатах.

3.Отчётность за работников. После регистрации каждая организация стоит на учете в ПФР как страхователь, даже если работников в ней ещё нет. При этом отсутствие сотрудников может предполагать два варианта:

  • В штат по трудовому договору принят один директор, который признаётся застрахованным лицом.
  • Организацией руководит единственный учредитель, трудовой договор с которым не заключался.

Дело в том, что одна из форм за работников (СЗВ-М) при втором варианте не сдаётся. Что касается другой отчётности, то её надо сдавать даже при отсутствии договора с руководителем.

РСВ-1 за четвёртый квартал 2016 года сдаётся последний раз. С 2017 года эта форма заменена новым единым расчётом по страховым взносам в ИФНС. Первый раз он подаётся в срок не позднее 02.05.17.

Сведения о том, какие отчёты сдает ООО, соберём в таблицу.

Наименование отчётности

Куда сдавать

Сроки сдачи

СЗВ-М за декабрь 2016

ПФР

16.01.17

4-ФСС

ФСС

20.01.17

РСВ-1

ПФР

15.02.17

Декларация по УСН за 2016 год для ООО

ИФНС

31.03.17

Бухгалтерская отчётность за 2016 год

ИФНС

31.03.17

Форма декларации

В прошлом году, сразу после завершения отчётной кампании для организаций-упрощенцев, ФНС утвердила новую форму декларации (приказ от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@). Изменений в новой форме немного:

  • новый штрих-код – на титульной странице теперь 0301 2017 вместо 0301 0013;
  • вместо одного поля для указания налоговой ставки предусмотрено четыре – для каждого квартала;
  • изменились поля для указания сумм торгового сбора.

Сдавать декларацию по УСН, в том числе, нулевку надо только по новой форме. Если сдать неактуальный бланк, декларация будет считаться непредставленной. Штраф за такое нарушение – 1000 рублей, даже несмотря на то, что налога к уплате нет.

Скачать бланк для заполнения нулевой декларации по УСН за 2016 год по новой форме

Порядок заполнения

Заполняя нулевую отчётность, обратите внимание, что для разных объектов налогообложения, кроме общего титульного листа, предусмотрены свои разделы:

  • для УСН Доходы - разделы 1.1 и 2.1.1, а плательщики торгового сбора по Москве заполняют еще и раздел 2.1.2.
  • для УСН Доходы минус расходы - разделы 1.2 и 2.2.
  • если налогоплательщик получил целевое финансирование, то независимо от варианта УСН, заполняет раздел 3.

В нашем примере мы рассмотрим, как заполнить нулевую декларацию по УСН Доходы за 2016 год для ООО (образец).

  • Исходные данные:
  • ООО «Спецпром»
  • Телефон: 8 (499) 537-8456
  • ИНН/КПП: 5047092900/504701001
  • Налоговый орган по месту учёта: МРИ ФНС России № 13 по МО (г. Химки) 5047
  • ОКТМО: 46783000
  • Вид деятельности: Ветеринарная деятельность
  • Код ОКВЭД: 75.00
  • Доход за 2016 год – 0 руб.
  • Заполнению подлежат листы: Титульный, Разделы 1.1 и 2.1.1

Нулевая декларация по УСН за 2016 год для неработающего ООО без работников (скачать образец заполнения)

Титульный лист

Образец нулевой декларации по УСН за 2016 год для ООО без работников титульный лист

Строка

Вносимые сведения

Комментарий

ИНН/КПП

5047092900/504701001

ИНН и КПП указывается в соответствии со свидетельством, полученным юридическим лицом при государственной регистрации. Обратите внимание, что ИНН у организаций состоит из 10 цифр, в остальных двух свободных ячейках ставят прочерки.

Номер корректировки

0--

При сдаче первичной декларации указывается «0». При сдаче уточнённой указывайте номер уточнёнки. В зависимости от того, какая по счёту подается уточнёнка, будет зависеть значение данной ячейки: «1» если первая, 2 – если вторая и т.д.

Налоговый период

34

Значение данного поля всегда неизменно – «34». Связано это с тем, что налоговым периодом по упрощёнке является год.

Отчётный год

2016

По указанной строке отражается год, за который отчитывается ООО.

Представляется в налоговый орган

5047

В данной строке необходимо указать код налогового органа (в большинстве случаев - первые 4 цифры ИНН, если фирма не переходила в другую налоговую инспекцию)

Налогоплательщик

Общество с ограниченной ответственностью «Спецпром»

Юридические лица указывают в данном блоке свое полное наименование. В оставшихся клетках ставятся прочерки.

Код вида экономической деятельности

47.00

По данной строке ООО должно указать код основного вида деятельности. Обратите внимание, что начиная с отчётности за 2016 год в указывается код по новому классификатору ОКВЭД -2 (ОК 029-2014 (КДЕС ред.2))

Номер телефона

8 (499) 537-8456

Укажите номер телефона, по которому с руководителем, в случае возникновения каких-либо вопросов, сможет связаться проверяющий инспектор.

Достоверность и полноту….

1

1 – если отчётность заполняется и сдается организацией самостоятельно, без привлечения третьих лиц. В строках, расположенных ниже, необходимо указать ФИО руководителя общества.

2 – если сдаётся представителем организации по доверенности. При этом реквизиты доверенности необходимо указать в строках, расположенных ниже.

 

Раздел 1.1

Образец нулевой декларации по УСН за 2016 год для ООО без работников раздел 1.1

В данном разделе организации необходимо лишь указать лишь код ОКТМО по месту её нахождения. Узнать код муниципального образования можно на сервисе ФНС или из кодов статистики. По всем остальным строкам необходимо поставить прочерки. В самом конце листа необходимо поставить дату заполнения документа и подпись.

Раздел 2.1.1

Образец нулевой декларации по УСН за 2016 год для ООО без работников раздел 2.1.1

В указанном разделе заполняются только 5 строк:

  • 102 – в которой необходимо указать является ли организация работодателем. Все организации указывают по данной строке значение «1».
  • 120-133 – по данным 4 строкам нужно указать размер налоговой ставки по объекту. Если организация не имеет льготы, позволяющей применять пониженную ставку, в данных строках указывается основная ставка – 6.0

Крайний срок сдачи декларации по УСН за 2016 год для организаций наступает раньше, чем для ИП. Успеть подать нулевую отчётность надо не позднее 31 марта 2017 года. Если вы не хотите тратить свое время на подготовку, то передайте заполнение декларации профессионалам. Стоимость подготовки нулёвки – всего лишь от 100 рублей.

Понравилась статья?

Подпишитесь на наши обновления и получайте все полезные материалы для предпринимателей прямо на почту!

Не пропустите очередные изменения в законодательстве и обновления документаций. Будьте в курсе последних новостей мира бизнеса.

Гарантировано - никакого спама, только анонсы статей.

Создать документы и начать бизнес

Уникальное предложение 1С-Старт!