Упрощенная система известна достаточно простым учетом и отчетностью. Если у предпринимателя нет работников, то свои доходы и расходы он отражает в КУДиР, а раз в год сдает декларацию по УСН. Бухгалтерскую отчетность ИП не ведет, это обязанность только организаций.

Но если работники есть, то ИП на УСН обязан сдавать ту же самую отчетность за работников, что и другие работодатели, а уж ее назвать простой никак нельзя. Что надо платить, вести и сдавать ИП с работниками в 2023 году?

Учитывая, что полноценная бухгалтерия предпринимателям не нужна, под ведением бухгалтерского учета ИП мы будем подразумевать только налоговый учет и отчетность по работникам. Отчетность ИП на УСН с работниками в 2023 году включает в себя отчеты в ИФНС и в единый Социальный фонд России. Кроме того, ежемесячно работодатели выплачивают за своих работников страховые взносы. Расскажем  о том, какую отчетность сдает ИП на УСН с работниками в 2023 году.

ИП на УСН с наемными работниками: отчеты 2023 года

Какую отчетность сдают ИП при УСН? Если говорить про налоговую отчетность ИП по упрощенке, то это всего одна декларация по итогам года. Сдать упрощенную декларацию ИП обязаны не позднее 25 апреля текущего года за предыдущий.

Организациям на сдачу декларации по УСН отводится меньше времени, для них последний срок - 25 марта. По итогам каждого квартала плательщики упрощенного налога должны рассчитать и заплатить авансовый платеж по полученным доходам. Квартальной отчетности на УСН не установлено.

Форма декларации по УСН часто меняется, а сдача отчетности ИП по устаревшей форме приравнивается к ее непредставлению. Найти актуальную действующую форму декларации можно на сайте ФНС налог.ру или в наших статьях.

ИП на УСН с наемными работниками сдают в налоговую инспекцию отчеты РСВ и 6-НДФЛ, где отражают сведения о выплаченных работникам суммам, а также по удержанному и перечисленному подоходному налогу. В случае с НДФЛ работодатель является не налогоплательщиком, а налоговым агентом.

  • Сроки сдачи РСВ для ИП в 2023 году – каждый квартал, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом; 
  • Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2023 году для ИП - не позднее 25 апреля, июля, октября, а за прошлый год надо отчитаться не позднее 27 февраля.

Кроме того, с 2023 года в свою налоговую инспекцию надо ежемесячно, не позже 25-го числа месяца, следующего за отчетным, сдавать "Персонифицированные сведения" (вместо СЗВ-М).

Бухгалтерия ИП с работниками намного сложнее, чем отчетность предпринимателя, работающего самостоятельно. Вы должны уметь дважды в месяц начислить и выплатить зарплату, ежемесячно высчитывать и перечислять страховые взносы, по необходимости рассчитать отпускные, больничный, декретные выплаты. Плюс надо сдавать отчетность – раз в квартал или месяц. Мы рекомендуем передавать ведение расчетов, учета, отчетности специалистам, т.к. ошибки могут привести к серьезным штрафам. Аутсорсинг бухгалтерского обслуживания часто обходится значительно дешевле зарплаты штатного бухгалтера.

Ежемесячно, не позднее 25-го числа месяца, следующего за расчетным, ИП-работодатели выплачивают из своих средств страховые взносы за работников. О том, какие тарифы здесь установлены, вы можете подробнее узнать в этой статье.

Какие отчеты сдает ИП в фонды? С 2023 года, из-за объединения ФСС и ПФР, отменяются прежние отчеты (4-ФСС, СЗВ-ТД и другие). Вместо них сдают новый отчет по форме ЕФС-1

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Многие банки предлагают выгодные условия по обслуживанию и ведению расчётных счетов, ознакомиться с предложениями можно здесь.

Отчетность в Росстат для ИП в 2023 году

Нужно ли ИП сдавать отчет в статистику? Каждые 5 лет Росстат проводит сплошное наблюдение, в рамках которого отчетность обязательна для всех индивидуальных предпринимателей. Последний раз такое наблюдение проводилось за 2020 год. 

Между периодами сплошного наблюдения отчетность в Росстат выборочна, запрос присылают конкретному предпринимателю. За нарушение обязанности сдать статотчетность может быть наложен штраф. Для ИП это сумма от 10 до 20 тысяч рублей. Чтобы не рисковать, узнайте заранее, надо ли вам сдавать отчет в статистику. Сделать это можно, заполнив поля специальной формы

Подключить онлайн-бухгалтерию от 1С

Первый месяц - бесплатно

Сроки сдачи отчетности в 2023 году для ИП на УСН

Напоминаем, что сроки сдачи бухгалтерской отчетности для ИП не установлены, т.к. собственно бухгалтерский учет предприниматели не ведут. Сведем сроки сдачи отчетности для ИП с работниками на УСН в 2023 году в налоговый календарь:

Орган

Отчет

Период

Срок сдачи

ИФНС

декларация по УСН

год

не позднее 25 апреля

ИФНС

6-НДФЛ

квартал

не позже 27 февраля, 25 апреля, июля, октября

ИФНС

 расчет по взносам РСВ

кварталне позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом 

ИФНС

персонифицированные сведения

месяц

не позднее 15 числа месяца,

следующего за отчетным

СФРЕФС-1квартал или кадровое событие25 число месяца, следующего за кварталом, а также при трудоустройстве и изменении сведений о работнике

СФР

подтверждение вида деятельности*

год

не позднее 17 апреля

*ИП с работниками сдают справку для подтверждения основного вида деятельности, только если они изменили ОКВЭД основной деятельности. Ежегодная сдача отчета не обязательна.

Итак, мы разобрались, какие отчеты сдает ИП на УСН в 2023 году с работниками. Список обширный, причем сдавать эту отчетность придется в полном объеме, даже если работник всего один. 

Сдача отчётности онлайн

Нажимая на кнопку «Отправить заявку», вы даете согласие на обработку своих персональных данных. Если у Вас возникли проблемы с оставлением заявки, напишите нам, пожалуйста, на support@regberry.ru.