Если фиксированные страховые взносы были уплачены в июле (3 квартале), то учесть вы сможете их только при расчете авансового платежа за 9 месяцев. В случае, если сумма взносов превышает сумму авансового платежа, то ничего в бюджет платить не нужно, равно как и уведомлять об этом налоговую инспекцию. Об отсутствии необходимости уплаты авансов по УСН налоговая узнает из декларации, предоставленной по итогам года, где будет отражена сумма уплаченных страховых взносов.

Для уменьшения налогового платежа на УСН не имеет значения, за какой период оплачены взносы, главное - когда. Если вы заплатили взносы за 2 года в первом квартале, то можете уменьшить авансовый платеж на всю сумму перечисленных взносов без ограничений.

Страховые взносы ИП, которые уменьшают исчисленный налог, отражаются в строках 140-143 раздела 2.1.1 декларации УСН. Образец заполнения декларации вы можете найти в этой статье https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/novaya-forma-nalogovoy-deklaracii-po-usn Кроме того, вы можете подготовить декларацию в нашем сервисе https://nalog.regberry.ru/ При необходимости рекомендуем также обратиться на бесплатную консультацию https://www.regberry.ru/Besplatnaya-konsultatsiya-po-nalogooblozheniyu

Чтобы уменьшить авансовый платеж по УСН за 1 квартал, вам надо перечислить взносы до конца марта. Но лучше не делать это в последний день, возможно, проведение платежа задержится в банке, поэтому не стоит рисковать. Что касается суммы, то необязательно, чтобы она составляла ровно 1/4 годовых взносов. Например, если аванс у вас равен 6 000 рублей, то столько и надо перечислить взносов. Или, если авансовый платеж у вас большой, то можно заплатить взносы на сумму больше, чем 9059,5 рублей.

Здравствуйте, странно, что в налоговой инспекции вам дали такой ответ. Вообще, на устные ответы лучше не ориентироваться, в ИФНС надо направлять письменные вопросы, тогда и ответ вам дадут письменно, со ссылкой на законодательство. При необходимости, некорректный ответ можно оспорить, в том числе, в вышестоящей ИФНС. Теперь по сути вашего вопроса. Право уменьшать налог на сумму уплаченных взносов дает статья 346.21 НК РФ. Полная цитата есть в статье, к которой вы задали вопрос. Нормы статьи 346.21 НК РФ указывают, что сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчётный) период, можно уменьшить на суммы взносов, уплаченных в данном налоговом (отчётном) периоде. То есть, ваш налоговый платёж за 2018 год можно уменьшить на все взносы, уплаченные в течение 2018 года. То, что вы не платили авансовые платежи, не лишает вас возможности уменьшать налог, но придется заплатить пени за просрочку их уплаты. Что касается конкретных цифр по налогу, то здесь надо знать полученные вами доходы за каждый квартал по отдельности. В рамках комментариев к статьям мы не производим индивидуальные расчеты по налогам. Но вы можете обратиться на бесплатную консультацию https://www.regberry.ru/Besplatnaya-konsultatsiya-po-nalogooblozheniyu?utm_source=menu&utm_medium=special&utm_term=Besplatnaya-konsultatsiya-po-nalogooblozheniyu-2p&utm_campaign=menu_Besplatnaya-konsultatsiya-po-nalogooblozheniyu-2p Кроме того, вы можете еще раз обратиться в ИФНС, но уже письменно, указав поквартально доходы и уплаченные взносы. Для этого на сайте ФНС есть специальная форма, ответ вы получите в течение месяца, так что и сдать декларацию, и заплатить налог вы еще успеете.