В первом квартале заплатил страховые взносы в размере 10218 рублей, авансовый платёж составил 5760 рублей, его тоже заплатил полностью. За второй квартал заплатил страховые взносы 10218 рублей 7 июля. Авансовый платёж должен быть 12090 рублей. Подскажите, пожалуйста, что мне сделать дальше чтобы уменьшить налог правильно без косяков. За 2 квартал мне нужно сделать какой-то авансовый платёж? Республика Карелия, г. Сортавала.

meltsov33 12.07.2021
Максим Правдин

Здравствуйте! Так как страховые взносы за 2 квартал уплачены в 3 квартале (июле), учесть их можно только при расчете авансового платежа по УСН за 9 месяцев.

При этом, обратите внимание, что при расчете авансового платежа по УСН за полугодие будет учитываться уплаченная в 1 квартале сумма страховых взносов. Связано это с тем, что платеж по УСН рассчитывается нарастающим итогом с начала года.

Исходя из вопроса, непонятно, сумма авансового платежа за 1 квартал (5760 руб.) уплачена с учетом уменьшения на страховые взносы или без. Если авансовый платеж за 1 квартал был заплачен без уменьшения на страховые взносы, то за 2 полугодие потребуется заплатить авансовый платеж в сумме 7 632 руб.

Расчет приведен исходя из следующих исходных данных:
Доход за 1 квартал – 96 000 руб.
Доход за 2 квартал – 201 500 руб.
Страховые взносы, уплаченные в 1 квартале – 12 080 руб.

Исходя из этих данных:
Сумма авансового платежа, подлежащая уплате за 1 квартал – 0 руб.
Сумму, авансового платежа, уплаченного за 1 квартал, можно будет вернуть как переплату по окончании года.

Сумма авансового платежа, подлежащая уплате за полугодие - 7 632 руб.:
17 850 (сумма налога, рассчитанная нарастающим итогом за полугодие) – 10 218 (сумма страховых взносов, уплаченная в 1 квартале)

Для того чтобы ответить на этот вопрос, вам необходимо войти под своим логином
или пройти несложную процедуру регистрации.

Войти в систему

Создать документы и начать бизнес