17 февраля Владимир Путин подписал закон № 6-ФЗ, по своей сути отменяющий в России банковскую тайну. Законом, среди прочего, утверждены изменения в статью 86 Налогового кодекса. Они были предложены Правительством ко второму чтению проекта закона, касающегося налогового контроля за ценами, поэтому миновали этап общественного обсуждения.
По новым правилам налоговые органы смогут запрашивать у банков гораздо больше информации о лицах, а именно:
- копии паспортов граждан, которые вправе получать деньги со счета клиента или распоряжаться ими иным образом;
- доверенностей на эти операции;
- разного рода договоры — на открытие и обслуживание счёта, на пользование системой «банк-клиент»;
- информацию и документы, которую открывающее счёт лицо или его представитель предоставляет банку;
- карточки с образцами подписей и печатями;
- сведения о бенефициарных владельцах счетов, в том числе те, которые банк получил при их идентификации, о представителях клиентов;
- информацию о выгодоприобретателях — по отдельным операциям за конкретный период.
Запрашивать подобную информацию можно в определённых случаях:
- при проведении налоговой проверки;
- в рамках истребования документов (информации) о налогоплательщике по статье 93.1НК РФ. Например, вне рамок проверки, если есть обоснованная необходимость получения сведений относительно конкретной сделки;
- если вынесено решение о взыскании суммы налога;
- если операции по счёту приостановлены.
Сведения, указанные выше, могут быть запрошены как по индивидуальным предпринимателям и компаниям, так и по обычным гражданам, которые пользуются услугами банков. Однако запрос в отношении физических лиц, не имеющих статуса ИП, придётся согласовать с руководством вышестоящего налогового органа или ФНС.
