Онлайн-кассы для ИП в 2017 году

Кассовые аппараты для ИП

Внедрение онлайн-касс началось ещё в 2014 году, в ходе эксперимента ФНС внедрила кассовые аппараты нового поколения, подключенные к интернету, на территории Москвы и области, в Татарстане и Калужской областях. Эксперимент был признан удачным, поэтому 14 июня 2016 года Госдума приняла новый закон о кассовых аппаратах с 2017 года (54-фз о применении контрольно-кассовой техники с 01.07.2016), существенно изменивший требования к ККТ. Из этой статьи вы узнаете, какие кассовые аппараты с 2017 года для индивидуальных предпринимателей надо будет применять при расчётах с покупателями.

Кто обязан использовать новые кассы

Кассовые аппараты с 2017 года обязаны применять больше продавцов, но изменения будут постепенными. Нужен ли кассовый аппарат для ИП, работающих на ПСН и на ЕНВД в новом году? Когда именно обязаны перейти на онлайн-кассы плательщики УСН в порядке, установленном законом?

на заметкуПодробнее: Онлайн касса с 2017 года: кто должен перейти на новую ККТ

В этой таблице мы собрали информацию по срокам и категориям налогоплательщиков, обязанных установить кассы нового образца.

Дата

Новые нормы законодательства

С 1 февраля 2017 года

Прекращается регистрация кассовых аппаратов старого образца

С 1 июля 2017 года

Все налогоплательщики (кроме тех, кто работает на ЕНВД, ПСН или выдаёт БСО) обязаны обеспечить передачу фискальных данных в онлайн-режиме. Все уже стоящие на учёте аппараты к этой дате должны быть перерегистрированы в налоговой инспекции.

С 1 июля 2018 года

Перейти на новые кассы обязаны работающие на ЕНВД и ПСН, а также те, кто при оказании услуг населению выдавал БСО

Таким образом, новые кассовые аппараты для ИП с 2017 года обязательны только для тех, кто работает на режимах ОСНО, УСН и ЕСХН. У тех, кто работает на ПСН и на ЕНВД, в новом году такой обязанности нет, времени для перехода у них больше - до середины 2018 года.

Обратите внимание: продавцы пива и другого алкоголя с 31 марта 2017 года обязаны применять кассовые аппараты на общих основаниях, независимо от режима налогообложения, в том числе в сфере общепита.

Новый закон не только установил технические требования к ККМ, но и перечень организаций и индивидуальных предпринимателей, которые по-прежнему вправе не применять кассовый аппарат при расчётах наличностью и картой (статья 2 закона № 54-ФЗ от 22.05.03):

  • продажа газет, журналов и сопутствующих товаров в киосках при условии, что не менее половины товарооборота составляют газеты и журналы (учёт выручки по этой группе товаров надо вести отдельно);
  • реализация ценных бумаг;
  • реализация билетов и талонов для проезда в общественном транспорте, если она производится в салоне транспорта;
  • услуги общепита в отношении работников и обучающихся общеобразовательных учреждений, если они оказываются во время учебных занятий;
  • торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах (за исключением таких торговых мест, как магазины, павильоны, киоски, палатки, автомагазины, контейнеры), кроме продажи перечня непродовольственных товаров, утверждённом Правительством РФ;
  • продажа в киосках мороженого и безалкогольных напитков в розлив;
  • торговля квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином из автоцистерн;
  • сезонная продажа овощей, фруктов, бахчевых вразвал;
  • разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами, кроме тех, что требуют опредёленных условий хранения и продажи;
  • приём от населения стеклопосуды и утильсырья (кроме металлолома, драгметаллов и драгоценных камней);
  • реализация изделий народных художественных промыслов самими изготовителем;
  • ремонт и окраска обуви;
  • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
  • вспашка огородов и распиловка дров;
  • услуги по присмотру и уходу за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
  • услуги носильщиков на вокзалах и в портах;
  • сдача индивидуальным предпринимателем жилья в наем, если оно является его собственностью;
  • аптечные организации, расположенные в сельских населённых пунктах.

Кроме того, не применять контрольно-кассовую технику могут организации и ИП, ведущие наличные расчёты в отдалённых или труднодоступных местностях (кроме городов, райцентров, посёлков городского типа), если эти населённые пункты указаны в перечне, утверждённом региональными органами власти.

Приказом Минкомсвязи России от 5 декабря 2016 г. № 616 разрешено вместо онлайн-касс применять старые модели ККТ в населённых пунктах с численностью до 10 000 человек.

 

Но даже когда деятельность предпринимателя вписывается под эти послабления, они не действуют, если ведётся торговля подакцизными товарами или при применении автоматических устройств для расчётов (торговый автомат). Без каких-либо оговорок наличные расчёты без кассового аппарата предусмотрены только при реализации предметов религиозного культа (религиозной литературы) и оказания услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний.

Новые кассовые аппараты с 2017 года по июль 2018 года будут внедрять постепенно, но в итоге их применение станет обязательным и для той многочисленной категории предпринимателей и ООО, которые сейчас работают без него. Для сравнения – в 2016 году работают около 1,2 млн кассовых аппаратов. Когда к ним присоединятся более двух миллионов плательщиков ЕНВД и ПСН, количество онлайн-касс составит почти 3,5 млн единиц. Сюда же надо добавить тех, кто сейчас оказывает услуги населению, выдавая им типографские бланки строгой отчётности (БСО). С июля 2018 года для выдачи БСО надо будет использовать новую автоматизированную систему, которая тоже признается контрольно-кассовой техникой.

Важное новшество для Интернет-магазинов - с 1 июля 2018 года применять кассовые аппараты надо будет и в случаях онлайн-оплаты картой или через такие сервисы, как Яндекс Касса. В этом случае покупатель получает только электронный чек. Раньше такого требования не было.

Как работают онлайн-кассы

Дополнительная сложность внедрения нового порядка связана с тем, что онлайн-кассы работают совершенно по другом принципу, чем нынешняя ККТ. Кассовые аппараты с передачей данных в налоговую отправляют данные о каждой произведённой покупке в режиме реального времени на сервер ФНС. Причём, сначала эти сведения из онлайн-кассы передаются посреднику – оператору фискальных данных (ОФД).

После их получения посредник отправляет подтверждение, что данные о продаже приняты, а чеку присвоен фискальный признак. Без подтверждения оператора чек формироваться не будет. Далее ОФД передаёт информацию о проведённых платежах в ИФНС, где она накапливается и систематизируется в специальной системе-хранилище данных.

Разработчики оборудования заверяют, что подтверждение принятия данных и присвоение фискального признака будет происходить за 1,5 секунды. То есть, предполагается, что для кассира и покупателя процесс совершения покупки изменится мало. После небольшого ожидания касса выдаст бумажный чек с фискальным признаком и адресом сайта ОФД, где покупатель может найти чек по его уникальным реквизитам. Кроме того, по запросу покупателя, который оставит свои данные, продавец обязан выслать ему электронный чек.

Если покупатель, сравнив реквизиты бумажного чека и электронного, найдёт между ними несоответствие, то он может сообщить об этом в налоговую инспекцию, и по этому факту будет проведена проверка. Таким образом, в идеале онлайн кассы для ИП в 2017 году и в недалёком будущем должны работать слаженно, без технических сбоев и проблем с интернет-связью.

Итого, онлайн-кассы в обязательном порядке должны:

  • передавать информацию о покупке в режиме реального времени своему оператору;
  • формировать чеки в электронном виде;
  • обеспечивать печать фискальных документов.

Как будет на практике реализовываться бесперебойная передача информации о розничных продажах в ИНФС, ещё вопрос. Известно, что в рамках эксперимента 2014 года сбои все-таки происходили.

С другой стороны, полномасштабное внедрение системы ЕГАИС, которая работает по схожему принципу, тоже вызывало множество опасений. Тем не менее, практика показала, что рынок торговли алкоголем не был парализован из-за этой системы. Вполне может быть, что проблемы начальных этапов внедрения онлайн-касс тоже будут разрешены быстро и безболезненно.

Во что обойдётся установка новой техники

Конечно, предпринимателей волнует вопрос - сколько стоит сама онлайн касса и ее обслуживание для ИП? Здесь будет иметь значение, насколько уже имеющаяся ККМ соответствует возможности установить новое программное обеспечение и фискальное устройство. Если модель кассового аппарата позволяет, то можно просто его модернизировать, затратив при этом от 5 до 15 тысяч рублей. Стоимость же приобретения новой техники составляет от 25 000 рублей и выше.

Обратите внимание: покупать новые аппараты надо только из перечня моделей, утверждённых Федеральной налоговой службой. Продавцы ККТ заинтересованы в её реализации, поэтому не стоит доверять им на слово, что конкретная модель включена в перечень ФНС. Убедитесь в этом сами.

Однако только расходами на приобретение или модернизацию касс дело не ограничится. Предпринимателю надо будет оплачивать услуги качественной интернет-связи по тарифам своего провайдера, а также услуги оператора фискальных данных.

Учтите, что ОФД надо тоже выбирать только из официального списка. Самые низкие тарифы операторов за первый год обслуживания составляют 3000 рублей, в последующие годы цена будет выше – до 12 000 рублей за один аппарат. Соответственно, общая стоимость будет зависеть от того, к скольким ККМ будет подключаться оператор. Кроме того, новую кассу надо зарегистрировать в ИФНС. Это можно сделать через ОФД (2 000-3 000 рублей) или бесплатно на сайте налоговой службы, если у вас есть уже электронная подпись.

Статья расходов

Стоимость, рублей

Приобретение нового аппарата (или модернизация имеющегося)

от 5 до 25 тысяч и более

Интернет-связь на год (из расчёта 500 рублей в месяц)

6 тысяч

Услуги ОФД в первый год

от 3 тысяч

Программное обеспечение

от 5 тысяч

Регистрация ККМ через ОФД*

от 2 тысяч

*(бесплатно, если у вас уже есть ЭЦП или от 3 тысяч, если вы хотите заказать электронную подпись)

Итого, минимальные затраты на один год работы новых касс составят от 20 тысяч рублей за один аппарат, при условии, что вы не будете его покупать, а модернизовать имеющийся.

Обратите внимание, многие банки сейчас предоставляют льготные условия по настройке и обслуживанию онлайн-касс. Обязательно поинтересуетесь об этом у менеджера вашего банка. А для тех, кто ещё не открывал расчетный счет, или для тех, чей банк не предоставляет такого функционала, можем посоветовать открыть счет в Тинькофф Банке. Специально для наших пользователей Тинькофф предлагает 7 месяцев бесплатного обслуживания для новых ИП и 3 месяца бесплатного РКО для любого бизнеса (подробнее).

Штрафы за нарушение требований закона

Помимо всех этих ужесточений к техническим характеристикам ККМ и существенном расширении категорий предпринимателей, обязанных выдавать кассовый чек, закон поднял размер штрафов для ИП по статье 14.5 КоАП РФ:

  • неприменение ККМ – от ¼ до ½ суммы покупки, но не менее 10 000 рублей;
  • повторное нарушение, если доказано, что ККМ не применялась в расчётах на сумму покупок более 1 миллиона рублей – административное приостановление деятельности ИП на срок до 90 суток;
  • применение касс старого образца или нарушение порядка их регистрации/перерегистрации - предупреждение или штраф 1 500 - 3 000 рублей;
  • отказ выдать покупателю бумажный чек или отправить его в электронном виде - предупреждение или штраф 2 000 рублей.

Подведём итоги - нужен ли кассовый аппарат для ИП и в каких ситуациях:

  1. С 2017 года для ИП начинают действовать новые правила применения кассовой техники, но изменения вводятся в действие постепенно.
  2. Для ИП на УСН, ОСНО, ЕСХН требование работать только с ККТ нового образца вступает в силу с 1 июля 2017 года.
  3. Работающим на ПСН и на ЕНВД в 2017 году подключаться к этой системе пока не требуется. Для них этот срок - 1 июля 2018 года.
  4. Такой же срок перехода - 1 июля 2018 года - установлен и для тех, кто оказывает услуги населению с выдачей БСО на любой системе налогообложения.
  5. Перед покупкой или модернизацией аппарата убедитесь, что модель включена в перечень ФНС.
  6. Заключайте договор на оказание услуг только с теми операторами фискальных данных, которые указаны в списке на официальном сайте налоговой службы.
  7. Перечень категорий налогоплательщиков, на которых новый порядок не распространяется, указан в статье 2 закона «О ККТ» № 54-ФЗ.

Понравилась статья?

Подпишитесь на наши обновления и получайте все полезные материалы для предпринимателей прямо на почту!

Не пропустите очередные изменения в законодательстве и обновления документаций. Будьте в курсе последних новостей мира бизнеса.

Гарантировано - никакого спама, только анонсы статей.

Создать документы и начать бизнес

Уникальное предложение 1С-Старт!