Здравствуйте, для проверки правильности индивидуальных расчетов налогов рекомендуем обратиться на бесплатную консультацию https://www.regberry.ru/Besplatnaya-konsultatsiya-po-nalogooblozheniyu?utm_source=menu&utm_medium=special&utm_term=Besplatnaya-konsultatsiya-po-nalogooblozheniyu-2p&utm_campaign=menu_Besplatnaya-konsultatsiya-po-nalogooblozheniyu-2p

Если взносы рассчитаны верно, то штрафа не будет, только пени за каждый день просрочки. Об этом говорится в письме Минфина, подробнее читайте здесь https://www.regberry.ru/news/za-neuplatu-strahovyh-vznosov-shtrafovat-ne-budut

Нет, нельзя. В статье 346.21 НК РФ сказано следующее: «Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчётный) период, на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчётном) периоде». То есть, уменьшать налог за 2017 год вы можете только на сумму взносов, уплаченных в 2017 году. Взносы, фактически уплаченные в 2018 году (и не важно, что они начислены за 2017 год), уменьшают только налог (или авансовый платеж), который рассчитывается в 2018 году.

Здравствуйте, да, можете учесть. Дело в том, что на УСН отчетные периоды - не отдельный квартал, а первый квартал, полугодие и девять месяцев. Доходы, налоговые платежи и взносы учитываются в расчете нарастающим итогом с начала года. Например, вы получите во 2 квартале доход 300 000 рублей, тогда авансовый платеж за полугодие составит 18 тысяч рублей. Вы можете полностью его уменьшить, потому что в течение полугода вы уплатили взносы в сумме 25757 рублей (и не важно, что уплатили в первом квартале).