В октябре 2021 года вступило в силу Указание Банка России от 20.10.2020 № 5599-У. Оно внесло изменения в Положение ЦБ от 02.03.2012 № 375-П, которым устанавливаются правила легализации доходов компаний и ИП. В новой редакции Положения выделено около 100 признаков, которые говорят о необычном характере операции. Если таких факторов 2 и более, бизнес-клиенту грозит блокировка расчётного счёта или отказ в обслуживании.
Среди прочего, подозрение у банка вызовет:
- управление с одного компьютера (мобильного устройства) счетами компаний, не имеющими общего учредителя, равно как и счетами физлиц, не являющихся близкими родственниками;
- оборот цифровой валюты;
- обналичивание сумм бюджетных субсидий;
- заключение между организациями договора займа по ставке выше средней либо ниже ключевой.
Некоторые факторы связаны с переводом или снятием средств со счёта, а именно:
- вывод на личный счёт ИП при отсутствии операций, связанных с обычной хозяйственной деятельностью (оплата аренды, коммунальных платежей и так далее);
- систематические безосновательные переводы средств юрлица на суммы, превышающие средний остаток на счёте;
- переводы с целью закупки у контрагентов, освобождённых от НДС, при том, что оплата от покупателей товаров и услуг принимается с НДС;
- вывод суммы, поступившей от нехарактерной деятельности;
- ситуация, когда компания не работала в течение трёх месяцев, а потом стала получать крупные переводы и выводить средства.
При обналичивании корпоративных карт определены следующие факторы риска (как минимум 2 признака):
- регистрация бизнеса менее двух лет назад;
- снятие минимум 30% от недельного оборота;
- наличие нескольких корпоративных карт;
- разбивка перевода от одного контрагента так, чтобы за один раз поступало не более 600 тыс. рублей;
- снятие наличных частями (до 600 тыс. рублей) два дня подряд;
- наличие подозрительных признаков у контрагентов (транзитные переводы, выплаты разным компаниям в один день);
- обналичивание поступлений от операций, не облагаемых налогами (либо имеющих малую нагрузку).
